Jawaban Transaksi Komputer Akuntansi
Studi Kasus Perusahaan Dagang bergerak di Bidang Teknlogi Informasi dan Komunikasi:
Karangan Muhammad Fakhrudin
Trx | Langkah-langkah Jawaban |
1 Desember | Penjualan Tunai - Invoice, Product Invoice |
1 Desember | Menyewa Etalase - General Ledger, Prepayment |
2 Desember | Penjualan Tunai dengan uang muka, barang belum dikirmkan - Invoice, Product Invoice, Quote di ceklist |
2 Desember | Menerima Angsuran Piutang - Bank, Customers Deposit |
3 Desember | Pemesanan Barang ke Pemasok - Purchase Order, Purchase Order Entry |
3 Desember | Meminjamkan uang dan menerima pembayaran piutang (Karyawan) - General Ledger, Journal |
4 Desember | Mengirimkan Barang dan Menerima pelunasan - Invoicing, Quote ceklistnya di buang, Product Invoice, save, ok |
4 Desember | Membeli bahan habis pakai dengan kas kecil - Tidak dicatat karena menggunakan system imprest (Imprest Fund System)/system Dana tetap, perusahaan hanya perlu menyimpan bukti transaksinya. |
5 Desember | Pembayaran Uang Muka Atas Jasa - Invoicing, Service Invoce, Pekerjaan belum selesai maka Quote di ceklist |
6 Desember | Pelunasan piutang dan pencatatan uang muka - Bank, Customer Deposite, Pada isian Account isikan kode PT Satriani, Wizard, Klik Pay Invoices by Check, Next, Pada isian deposite Amount isikan 7000 kemudian next,next,finish, save, yes, yes, close. |
7 Desember | Penjualan Jasa - Invoicing, Product Invoices, save, close, Pada daftar klik invoice, klik icon update, ok, close - Aktifkan modul Bank - Customer Deposite, Account PT Satriani, Wizard, Allocate payment on account to invoices, next,next, finish, save,close. |
8 Desember | Pembayaran utang ke pemasok dan pencatatan uang muka - Bank, Vendor Check, Isikan kode pemasok, wizard, pay invoice by check, next, check amount : 3000m next, next, finish, save, yes, close |
8 Desember | Pelunasan Jasa - Invoicing, Pada daftar klik faktur jasa instalasi LaN, Service Invoice, Amt Paid 440. |
10 Desember | Pembelian Aktiva Tetap secara Kredit - Penambahan Aktiva Tetap Fixed Asset, Card, isikan data-datanya card dan posting - Pencatatan transaksinya General Ledger, Journal Peralatan Kantor 1200 Utang Lain-lain 1200 |
11 Desember | Penjualan Secara Kredit - Invoice, Product Invoice |
12 Desember | Penjualan AKtiva Tetap - Pengurangan Aktiva tetap Fixed Asset, Pada daftar klik meubel, delete, yes - Mencatat Transaksinya Piutang Karyawan 1000 Peralatan Kantor 1000 |
14 Desember | Penerimaan Barang yang di Pesan - PO, tampilkan kembali barang yanbg di pesan, buang tanda cheklistnya - Lakukan peruban harga, klik di drskription barang, klik tanda pensil, Ganti Unit Price : 5500. Ok, Save,close |
15 Desember | Pemesanan Barang - PO, purchase Order Entry, Checklist PO |
17 Desember | Return Penjualan - Mencatat Transaksi Return Invoicing, Product Credit Memo, Ctredit To isikan kode pelanggan, pada isian kolom Code isikan kode barang yang di return, Save - Mencatat Kerusakan Barang Product- AdJusment Out, Isikan kode barang, Quantity : 1, save, close |
18 Desember | Penerimaan barang yang dipesan ditambah biaya angkut. - Aktifkan kembali PO, lakukan perubahan seperlunya, Klik FOOter Details, sis shiping Cost. |
18 Desember | Penjualan AKtiva Tetap - Catat Pengurangan Aktiva Tetap Fixed Asset, Klik Aktiva yang dijual, Delete, Yes - Catat transaksi penjualan aktiva tetap General Ledger, Journals Kas Ditangan 1500 Akm. Dep Kendaraan 2000 Kendaraan 2500 Laba Penjualan AKtiva Tetap 1000 |
18 Desember | Return Pembelian PO, Purchase Return Entry, Pada isian Vendor, isikan V-003, Pada isian kode produk : B-004, Qty : 1, Save |
20 Desember | Kenaikan Jumlah Kas Kecil - General Ledger - Journal Kas Kecil 250.000 KAS Di Tangan 250.000 |
21 Desember | Penjualan Tunai C003 |
22 Desember | Pengisian kembali dana kas kecil - General Ledger - Journal Biaya Adm 10.000 Biaya Listrik 65.000 Biaya Telepon 350.000 Bahan Habis Pakai 300.000 Kas Ditangan 725.000 |
27 Desember | Pembayaran Gaji Pegawai dan Gaji Wiraniaga - Bank - Expense Check |
29 Desember | Membayar biaya-biaya dengan kas kecil Tidak di catat, karena perusahaan menggunakan system impress, hanya mengumpulkan bukti transaksinya. |
30 Desember | Biaya Adm Bank - Bank - Pilih Kas di Bank Atlantis - Expense Check |
Pada Akhir Periode Lakukan Posting Transaksi, Transaksi yang diposting adalah :
1. Purchase Order, caranya
*. Aktifkan modul PO
*. Klik semua list Po yang berisi No.
*. Klik Update Ledgers
*. Klik Preview, Ok
*. Setelah Tampil hasil posting klik Ok.
2. Invoicing, Caranya
*. Aktifkan Modul Invoicing
*. Klik semua list yang berisi No
*. Klik Update Ledgers
*. Klik Preview, Ok
*. Setelah Tampil hasil posting klik Ok.
Cetak Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian
*. Financial
*. Trial Balance
*. Klik pada tombol radio output yang dikehendaki
*. RUN
Penyelesaian Penyesuaian :
31 desember –penyesuaian
1. Sediakan barang habis pakai pada akhir bulan desember sebesar Rp 1.000.000.
Pada kasus ini bahan habis pakai yang telah terpakai menjadi biaya adalah:
Sediaan awal+pembelian-Sediaan akhir = 1.200.000+300.00-1.000.000
= 500.000
anda bisa mencatat penyesuaian ini melalui modul General Ledger – journal dengan jurnal berikut:
Rekening | Debit | Kredit |
Biaya oprasi lain lain | 500.000 | |
Bahan habis pakai | 500.000 |
2. Kas kecil belumdiisi kembali.
Isikan jurnal berikut pada modul general ledger – journals;
Rekening | Debit | Kredit |
Biaya iklan dan promosi | 50.000 | |
Biayaoprasi lain lain | 50.000 | |
Kas Kecil | 100.000 |
3. Pencatatan transaksi pembayaran di muka serta akumulasi depresiasi dilakukan secara langsung oleh DacEasy Accounting & Payroll 95. Untuk kasus ini, anda dapat melihat pembahasannya pada langkah berikutnya untuk akhir bulan. Prosedur ini merupakan bagian dara prosedur akhir bulan.
4. Angsuran utang jangka panjang (utang Bank=Rp 1.500.000) beserta bunganya
(Rp 150.000) belum di catat.
Isikan jurnal berikut ini pada modul general ledger – journal:
Rekening | Debit | Kredit |
Utang Bank | 1.500.000 | |
Biaya Bunga | 150.000 | |
Kas ditangan | 1.650.000 |
5. Kerugian Piutang Belum Di Catat.
Perusahaan telah menetapkan kerugian piutang sebesar 2% dari piutang dagang. Dengan demikian Anda harus mengetahui jumlah piutang dagang. Untuk keperluan itu Anda harus telah memposting semua transaksi yang terdapat pada modul purcase Order dan Invoicing.
Berikutnya anda harus menaikan modul General Ledger kemudian menghitung cadangan kerugian piutang sebesar 2% dari piutang dagang ,yaitu:
2%x45.260.000 = 905.200
jurnal penyesuaianyang harus anda buat (modul general ledger-journal) adalah:
Rekening | Debit | kredit |
Kerugian piutang | 905.200 | |
Cadangan kerugian piutang | 905.200 |
6. Sewa dibayar dimuka untuk etalase belum dicatat
sewadibayar dimuka telah kita catat dalam modul general ledger – prepayment. Dengan demikian untuk penesuaian anda bisa langsung menggunakan prosedur akhir bulan karena posting prepymant termasuk dalam prosedur akhir bulan
7. Penerimaan piutang wesel
Untuk mencatat penyesuaian ini isikan jurnal penyesuaian nya melalui modul general ledger – journalis. Jurnalnya adalah sebagai berikut:
rekening | Debit | kredit |
Kas di tangan | 1.650.000 | |
Piutang wesel | 1.500.000 | |
Pendapatan bunga | 150.000 |
Setelah anda mencatat semua jurnal penyesuaian. Anda bisa menjalankan prosedur akhir bulan dgn langkah langkah berikut ini:
- Periode End – Month End.
- Aktifkan semua kotak periksa, Klik Ok, Yes
- Cetak Laporan-laporan berikut : Neraca saldo disesuaikan, Neraca, Laporan rugi lab.
Tutup Buku
- End Periode – Year End
- Ok, Yes
sumber : http://tutorialcomputers.blogspot.com/2011/01/dea-95-dec-easy-accounting-transaksi.html
Tidak ada komentar:
Posting Komentar